Какво е анализ на съотношенията? Проверка на финансовото здраве на вашия бизнес

Като собственик на бизнес или мениджър, знаете, че вземането на информирани решения е от съществено значение за успеха на вашата компания. Един мощен инструмент, който може да ви помогне да получите представа за финансовото здраве на вашата компания, е анализът на съотношенията. Чрез анализиране на финансовите съотношения можете да сравните представянето на вашата компания с времето, да идентифицирате нейните силни и слаби страни и да вземете по-мъдри решения относно бизнес стратегията си. В тази публикация в блога ще разгледаме по-подробно какво представлява анализът на съотношенията, как работи и как можете да го използвате, за да движите бизнеса си напред. Четете нататък.

Какво е анализ на съотношенията? – съдържание:

1. Какво е финансово оценяване на компания?
2. Какво е анализ на съотношенията?
3. Видове финансови съотношения
4. Как да проведем анализ на съотношенията?
5. Резюме

Какво е финансово оценяване на компания?

Финансовото оценяване на компания е свързано с анализ на нейното представяне, средствата, разпределени за постигане на определени цели, капитал, оборот и загуби. Обикновено се извършва, за да се открият всякакви нередности, свързани с финансите на компанията, и да се направят необходимите промени за по-нататъшно развитие. Можете да получите най-релевантните данни от баланса, отчета за приходите и отчета за паричните потоци.

Какво е анализ на съотношенията?

Анализът на съотношенията е един от методите за анализ на финансовото представяне на компанията. Той ви позволява да получите данни за ликвидността, дълга, рентабилността и много други области, свързани с управлението на бизнеса. Включва сравняване на финансови данни от отчетите на компанията, които обикновено могат да бъдат намерени в онлайн записи.

Видове финансови съотношения

Съществуват няколко вида финансови съотношения, използвани в анализа на съотношенията, например статични, динамични, относителни и абсолютни съотношения. Статичните съотношения използват информация от отчета за приходите и баланса, докато динамичните съотношения използват информация от отчета за паричните потоци. Абсолютните съотношения се отнасят до финансовите ресурси на компанията. На тази основа се изчисляват относителни съотношения, чиято стойност е частното на абсолютните съотношения.

Финансовите съотношения могат да бъдат групирани в зависимост от областта на представянето на компанията, която искаме да анализираме. Например, за да оценим рентабилността на компанията, можем да разгледаме съотношения като възвръщаемост на инвестицията или възвръщаемост на собствения капитал. За да оценим платежоспособността й, можем да разгледаме ликвидни съотношения и съотношения на дълга.

Дълг

За да получите представа за дълговете на компанията и способността й да ги изплати, трябва да разгледате, например:

• Съотношение дълг към активи, което показва колко от активите на компанията са финансирани с дълг. Изчислява се, като се раздели общата сума на дълга, който компанията дължи, на общата стойност на активите й.
• Съотношение дълг към собствен капитал, което измерва количеството дълг на компанията в отношение към собствения й капитал.

Ликвидност

За да изследвате ликвидността на компанията, трябва да знаете стойността на текущото съотношение, което може да бъде изчислено, като се разделят текущите активи на компанията на текущите й задължения.

Рентабилност

За да проверите рентабилността на компанията, е необходимо да обърнете внимание на резултатите от продажбите, печалбите и начина, по който използва собствения си капитал. За тази цел е полезно да се разгледат следните съотношения:

• Възвръщаемост на продажбите (ROS) – изчислява се, като се раздели приходът на компанията на нетните приходи от продажби.
• Възвръщаемост на собствения капитал (ROE) – показва колко печалба генерира компанията в отношение на сумата на парите, инвестирани от акционерите.
• Възвръщаемост на активите (ROA) – измерва колко ефективно компанията използва активите си, за да генерира печалби.

Пазарна ефективност

Индикаторите за пазарна ефективност ви позволяват да оцените колко ефективно компанията оперира в своя бизнес контекст. Това са, например:

• Дни за събиране на вземания (DSO) – измерва средния брой дни, необходими на компанията, за да събере плащане за продажбите си след издаването на фактурата.
• Дни за продажба на инвентар (DSI) – показва броя на дните, необходими на компанията, за да продаде инвентара си.
• Индекс на производителността на труда – изчислява се, като се раздели общият приход от продажби на компанията на средния брой служители за определен период от време.

Как да проведем анализ на съотношенията?

Нека разгледаме как да използваме анализа на съотношенията, за да оценим финансовото здраве на вашата компания.

Сравнете действителното състояние с плана

Създаването на цялостен бизнес план и финансова прогноза преди стартиране на компания е от съществено значение за проследяване на напредъка, оценка на постигането на цели и идентифициране на области за подобрение.

Прегледайте баланса на компанията

Балансът ще ви даде преглед на финансовото положение на вашата компания, включително активите и задълженията й.

Погледнете отчета за приходите

Отчетът за приходите може да ви помогне да определите дали разходите на компанията надвишават бюджета й и дали целите за продажби се постигат.

Анализирайте отчета за паричните потоци

Отчетът за паричните потоци е финансов отчет, който предоставя информация за паричните потоци и отливи на компанията за определен период от време.

Изчислете финансовите съотношения

Използвайте събраните данни, за да изчислите конкретни финансови съотношения. Това ще ви помогне да определите текущото състояние на бизнеса си, да идентифицирате проблеми и да направите необходимите промени. Освен това, вземете предвид външните фактори и конкуренцията, когато провеждате анализа. В примера ще ви покажем как да изчислите и интерпретирате само няколко от споменатите по-горе индикатори.

Съотношение дълг към активи

Колкото по-високо е съотношението, толкова по-висок е процентът на активите на компанията, които са финансирани с дълг. Съотношение от 1 показва, че общият дълг на компанията е равен на общите й активи, което означава, че компанията е 100% финансирана с дълг.

Съотношение дълг към собствен капитал

Собственият капитал може да бъде изчислен като разликата между активите и задълженията на компанията. Колкото по-близка е стойността на съотношението дълг към собствен капитал на компанията до 1, толкова по-висок е процентът на дълга спрямо капитала, което показва по-висока задлъжнялост на компанията.

Текущо съотношение

Текущо съотношение от 2 или повече показва, че компанията може да има излишна ликвидност. Въпреки че наличието на излишна ликвидност може да изглежда благоприятно, не винаги е така, тъй като наличните средства трябва да бъдат инвестирани в печеливши възможности, за да генерират по-високи доходи. Съотношение под 1.2 показва лошо финансово положение и съществува риск от фалит.

Възвръщаемост на продажбите (ROS)

Съотношение на възвръщаемост на продажбите от 0.25 означава, че за всеки долар, изразходван от компанията, тя генерира 0.25 долара (25 цента) оперативна печалба. Ако съотношението на възвръщаемост на продажбите е по-ниско, компанията трябва да постигне по-висок обем продажби, за да поддържа рентабилността.

Възвръщаемост на собствения капитал (ROE)

Колкото по-висока е стойността на това съотношение, толкова по-добре е за компанията. Следователно, финансовите данни от предишни периоди трябва да се използват като еталон. В този случай няма диапазон, към който да се стремим. Можем също да получим отрицателни стойности, което показва понесени загуби.

Възвръщаемост на активите (ROA)

По-високата стойност на това съотношение показва по-благоприятна ситуация за компанията. Както беше споменато по-рано, важно е да се вземат предвид предишните финансови отчети, за да се получи по-добра перспектива.

Резюме

Анализът на съотношенията е един от начините за оценка на финансовото състояние на компанията. За да бъде успешно проведен, е необходимо да се подготвят внимателно финансовите отчети и да се изчислят определени стойности. Освен това е от съществено значение да се интерпретират правилно получените данни, тъй като успехът на компанията често зависи от решенията, взети на базата на тази информация. За да получите обективна оценка, е полезно също така да имате предвид общата икономическа ситуация и други външни фактори, които могат да повлияят на здравето на вашата компания, и да сравните резултатите с тези на конкурентни субекти.

Четете също: Всичко за картографирането на бизнес процеси. Може ли да се използва в електронната търговия?

Ако харесвате нашето съдържание, присъединете се към нашата общност на активните пчели в Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest, TikTok.