Фактура по ДДС – какво трябва да знаете за нея?

В някои държави, вместо ДДС (Данък добавена стойност), съществува ГСТ (Данък върху стоките и услугите). И двата данъка имат същите характеристики и се различават само по име. Следователно, можете да ги използвате взаимозаменяемо и да третирате ДДС като данък върху стоките и услугите, а ГСТ като данък върху добавената стойност. Струва си да научите повече за този данък. Това ще гарантира, че фактурата за ГСТ няма да има тайни за вас.

Фактура за ГСТ – съдържание:

1. Трябва ли да се регистрирам за ГСТ?
2. Какво е номер на ГСТ?
3. Как работи данъкът ГСТ?
4. Какво трябва да съдържа фактурата за ГСТ?
5. Защо е важно да се избягват грешки в ГСТ?

Трябва ли да се регистрирам за ГСТ?

Този данък не е задължителен за всички. Той обхваща предприемачи, които са надвишили лимита на приходите, определен от правителството на страната. Всяка страна има свой лимит, така че е добре да проверите, особено ако започвате бизнес в друга страна. По-долу ще намерите примери за годишните лимити които важат в различни държави:

Разбира се, нищо не ви пречи да се регистрирате като платец на ГСТ дори с по-нисък оборот, но в този случай трябва да анализирате дали това ще бъде полезно за вас. Най-добре е да потърсите съвет от данъчен консултант, който има опит в такива въпроси. Признавам, че решението да се присъедините доброволно към ГСТ не е необратимо, но ако решите да станете платец на данък ГСТ, ще трябва да плащате този данък през цялата данъчна година.

Какво е номер на ГСТ?

Това е вид данъчен идентификационен номер, който трябва да включите във вашите фактури. В зависимост от страната, в която извършвате бизнес, този номер може да има различен формат.

В някои държави той се създава на базата на вашия данъчен номер. Пример е Индия, където се създава GSTIN (Идентификационен номер на платеца на данък върху стоките и услугите) на базата на вашия PAN (Постоянен номер на сметка). Той се състои от 15 цифри и съдържа допълнителна информация, като код на щата или контролна цифра, която се използва за проверка на валидността на този номер.

В други държави номерът на ГСТ просто ще бъде вашият данъчен идентификационен номер. Това е случаят в Нова Зеландия, където за тази цел се използва номер IRD. Това е номер с 8 или 9 знака, присвоен от правителствени агенции, за да идентифицира вашия бизнес.

Как работи данъкът ГСТ?

Това е индиректен данък, което означава, че въпреки че потребителите са крайни платци на този данък, те не плащат дължимите суми на данъчната служба. Тази задача е наложена на компаниите, които трябва да добавят данъка ГСТ към цената на своите продукти и услуги. След това те изчисляват събрания данък през определени периоди и го внасят в данъчната служба. В зависимост от оборота на компанията и регулациите на страната, тези периоди могат да бъдат следните:

• месечно,
• двумесечно,
• тримесечно,
• полугодишно.

Компаниите, които купуват стоки и услуги за бизнес цели, могат да приспаднат данъка ГСТ, ако са регистрирани платци на данъка. В резултат на това те се интересуват от нетната цена, която трябва да платят за стоките, които купуват. Струва си да имате това предвид, когато подавате оферти на такива компании.

Какво трябва да съдържа фактурата за ГСТ?

Такъв документ не е много различен от стандартните фактури. В допълнение към задължителните елементи за всички фактури, той трябва да съдържа и сумата на данъка ГСТ. Не може да бъде обща сума в обобщението. Всеки артикул в документа трябва да има конкретна нетна стойност и ставка и стойност на данъка ГСТ.

Като правило, такъв документ се издава в 2 копия, но трябва да проверите местните разпоредби. Например, в Индия, при продажба на стоки, трябва да издадете 3 копия на фактурата за ГСТ. Оригиналът е за получателя, копие за продавача, а третото допълнително копие трябва да бъде обозначено като триптих за доставчика. За продажби на услуги в тази страна, стандартните 2 копия са достатъчни.

При издаване на фактура за ГСТ, не забравяйте да включите данъчните номера – вашия и на клиента. Това е необходимо за правилното уреждане на този данък. Също така, проверете дали сте въвели правилната данъчна ставка и дали е изчислена правилно. Най-добрите приложения за фактуриране ще свършат тази работа вместо вас, тъй като те не само ще изчислят и обобщят различните артикули на фактурата без грешка, но и ще ви предоставят подсказки за ставките на данъка ГСТ, приложими в всяка страна.

Защо е важно да се избягват грешки в ГСТ?

Най-сериозната грешка е неподаването на отчет за ГСТ, въпреки задължението да го направите. Ако сте надвишили допустимите лимити на приходите и не сте подали отчет като платец на ГСТ, ще трябва да платите дължимите данъци.

По закон, вие ставате отговорен за този данък, когато издадете фактура за ГСТ, която попада извън лимита на вашата страна. С оглед на това, ще трябва да платите, с лихва, дължимия данък ГСТ за всички последващи фактури, дори ако не сте го включили в цената на продадените стоки и услуги.

Такава пропуск може също да наложи задължението да издадете коригиращи фактури и да ги изпратите на контрагентите. Ако издавате много търговски документи, тогава може да имате много досадна работа, която ви очаква. Данъчната служба може също да наложи допълнителна санкция за неподаване на регистрация за ГСТ.

Всичко това прави необходимо да бъдете много внимателни дали сумата на издадените фактури все още е в рамките на лимита на приходите. Използвайки решения като Безплатното приложение за фактуриране, можете лесно да проверите колко сте фактурирали в дадена година. По този начин ще знаете дали можете да се възползвате от освобождаването или вече приближавате лимита.

Това е всичко, което трябва да знаете за фактурата за ГСТ.

Ако харесвате нашето съдържание, присъединете се към нашата общност на усърдните пчели в Facebook, Twitter, LinkedIn, Instagram, YouTube, Pinterest.